Calculatrice CELI gratuite - Croissance libre d'impôt, droits de cotisation et comparaison CELI vs REER
La limite de cotisation au CELI pour 2025 est de 7 000 $. Si vous etes admissible depuis 2009 et n'avez jamais cotise, vos droits cumulatifs totaux sont de 102 000 $. Toute la croissance des placements dans un CELI est entierement libre d'impot — aucun impot sur les gains en capital, dividendes ou interets.
Utilisez la calculatrice ci-dessous pour projeter la croissance de votre CELI, ou consultez le tableau complet des limites de cotisation de 2009 a 2025.
Cette Calculatrice CELI fournit des projections completes de croissance du CELI, le suivi des droits de cotisation depuis 2009, la comparaison CELI vs REER et l'analyse des economies d'impot par rapport aux comptes non enregistres. Elle utilise les regles fiscales canadiennes actuelles.
Standards: Regles CELI de l'ARC, Limites de cotisation CELI 2009-2025, Reglements fiscaux canadiens, Regles de placements admissibles
Voyez comment vos placements CELI croissent entièrement libres d'impôt, sans impôt sur les gains en capital, dividendes ou intérêts gagnés dans le compte
Suivez vos droits de cotisation cumulatifs au CELI depuis 2009 — jusqu'à 102 000 $ pour les personnes admissibles depuis le début — incluant les limites annuelles et les reports
Comparez les retraits libres d'impôt du CELI aux cotisations déductibles du REER pour trouver la meilleure stratégie selon votre niveau de revenu
Comprenez les règles de retrait du CELI — accès libre d'impôt à votre argent en tout temps sans affecter les prestations gouvernementales comme la SV ou le SRG
Calculez combien vous économisez en impôts comparé à détenir les mêmes placements dans un compte non enregistré ordinaire
Les résidents canadiens de 18 ans et plus avec un NAS valide peuvent ouvrir un CELI. Aucun revenu gagné requis — contrairement au REER, toute personne admissible peut cotiser
Plafonds annuels du CELI fixés par le gouvernement fédéral depuis le lancement du programme en 2009.
| Année | Limite annuelle | Total cumulatif |
|---|---|---|
| 2009 | $5,000 | $5,000 |
| 2010 | $5,000 | $10,000 |
| 2011 | $5,000 | $15,000 |
| 2012 | $5,000 | $20,000 |
| 2013 | $5,500 | $25,500 |
| 2014 | $5,500 | $31,000 |
| 2015Année spéciale | $10,000 | $41,000 |
| 2016 | $5,500 | $46,500 |
| 2017 | $5,500 | $52,000 |
| 2018 | $5,500 | $57,500 |
| 2019 | $6,000 | $63,500 |
| 2020 | $6,000 | $69,500 |
| 2021 | $6,000 | $75,500 |
| 2022 | $6,000 | $81,500 |
| 2023 | $6,500 | $88,000 |
| 2024 | $7,000 | $95,000 |
| 2025 | $7,000 | $102,000 |
La limite de cotisation au CELI pour 2025 est de 7 000 $. Vos droits cumulatifs totaux dépendent du nombre d'années où vous étiez admissible (18 ans et plus et résident canadien).
Les droits de cotisation inutilisés au CELI se reportent indéfiniment. Si vous n'avez jamais cotisé et étiez admissible depuis 2009, vos droits totaux sont de 102 000 $.
Lorsque vous retirez de votre CELI, le montant retiré est ajouté à vos droits de cotisation le 1er janvier de l'année suivante.
L'ARC impose une pénalité de 1 % par mois sur tout montant excédant vos droits de cotisation au CELI. Contrairement au REER, il n'y a pas de marge de 2 000 $.
Vous devez avoir 18 ans ou plus et être résident canadien avec un numéro d'assurance sociale (NAS) valide pour ouvrir et cotiser à un CELI.
| Caractéristique | CELI | REER |
|---|---|---|
| Déduction d'impôt sur les cotisations | Non — les cotisations sont en dollars après impôt | Oui — réduit le revenu imposable |
| Impôt sur la croissance des placements | Libre d'impôt pour toujours | Impôt différé jusqu'au retrait |
| Impôt sur les retraits | Entièrement libres d'impôt | Entièrement imposables comme revenu |
| Limite de cotisation 2025 | 7 000 $ par année | 32 490 $ (18 % du revenu) |
| Report des droits inutilisés | Oui — indéfiniment | Oui — indéfiniment |
| Limite d'âge | Aucune limite d'âge pour les cotisations | Doit être converti en FERR avant le 31 déc. de l'année des 71 ans |
| Idéal pour | Revenus faibles/moyens, fonds d'urgence, flexibilité libre d'impôt à tout âge | Revenus élevés anticipant un taux d'imposition plus bas à la retraite |
Tous les retraits du CELI sont entièrement libres d'impôt. Il n'y a aucune retenue d'impôt, aucune obligation de déclaration dans votre déclaration de revenus, et le montant retiré ne compte pas comme revenu imposable.
Les montants retirés sont ajoutés à vos droits de cotisation au CELI le 1er janvier de l'année suivante. Si vous retirez et recotisez dans la même année, vous pourriez déclencher une pénalité de cotisation excédentaire.
Les retraits du CELI n'affectent pas les prestations gouvernementales fondées sur le revenu comme la SV, le SRG, l'assurance-emploi ou l'Allocation canadienne pour enfants. Cela rend le CELI idéal pour la planification du revenu de retraite.
Les cotisations croissent à l'abri de l'impôt dans un CELI, et la même mécanique d'intérêts composés s'applique au solde.
Ne tient pas compte des frais, des impôts ni des retraits pendant la période de capitalisation.
Croissance composée libre d'impôt avec suivi des droits de cotisation
FV = PV(1+r)^n
Entrez l'année où vous avez eu 18 ans et êtes devenu résident canadien. La calculatrice totalise vos droits CELI cumulatifs de 2009 (ou votre année d'admissibilité) à 2025, jusqu'à un maximum de 102 000 $.
Saisissez votre solde CELI actuel et vos cotisations annuelles prévues. La calculatrice projettera la croissance libre d'impôt selon vos données et la comparera avec l'épargne non enregistrée.
Choisissez votre taux de rendement annuel attendu. Les estimations prudentes utilisent 4-5 % pour les portefeuilles équilibrés, 6-8 % pour les allocations à forte composante d'actions. Toute la croissance dans un CELI est entièrement libre d'impôt.
Examinez la comparaison côte à côte montrant combien vous économisez en impôts avec un CELI versus un compte non enregistré, et voyez quand un CELI surpasse un REER selon votre tranche d'imposition.
Si vous avez des droits inutilisés des années précédentes, envisagez de faire une cotisation forfaitaire pour rattraper le retard. Plus tôt votre argent est investi dans le CELI, plus longtemps il bénéficie de la croissance composée libre d'impôt.
Puisque toute la croissance dans un CELI est libre d'impôt, priorisez les placements à plus forte croissance attendue (comme les actions ou les FNB d'actions) dans votre CELI, et gardez les placements à faible croissance comme les CPG dans d'autres comptes.
Si vous retirez de votre CELI, attendez le 1er janvier de l'année suivante pour recotiser, à moins d'avoir des droits inutilisés. Recotiser dans la même année civile qu'un retrait peut causer une pénalité de cotisation excédentaire.
Contrairement au REER, il n'existe pas de CELI de conjoint. Cependant, vous pouvez donner de l'argent à votre conjoint pour qu'il cotise à son propre CELI sans que les règles d'attribution s'appliquent. Cela double effectivement les droits de placement libres d'impôt de votre famille.
Désigner votre conjoint comme titulaire remplaçant permet au CELI d'être transféré directement libre d'impôt à son décès, préservant le statut d'abri fiscal. Une désignation de bénéficiaire ne donne que les fonds, pas les droits de cotisation au CELI.
L'ARC peut reclasser les transactions fréquentes dans le CELI comme revenu d'entreprise, rendant les gains imposables. Utilisez votre CELI pour l'investissement à long terme plutôt que la spéculation active pour conserver les avantages fiscaux.
Contrairement au REER, il n'y a pas de marge de 2 000 $ pour le CELI. Tout montant excédentaire est pénalisé à 1 % par mois jusqu'au retrait. Vérifiez toujours vos droits via Mon dossier de l'ARC.
Garder uniquement des comptes d'épargne ou des CPG dans votre CELI gaspille l'avantage de la croissance libre d'impôt. La vraie puissance du CELI vient de la protection des placements générant des gains en capital et dividendes significatifs.
Une fréquence de négociation excessive peut amener l'ARC à classifier votre activité CELI comme exploitation d'une entreprise, rendant tous les gains pleinement imposables. Adoptez une stratégie d'achat et conservation ou de rééquilibrage périodique.
Sans désignation de titulaire remplaçant, votre CELI cesse d'être un CELI au décès et toute croissance après le décès devient imposable. Désigner votre conjoint comme titulaire remplaçant évite cela et préserve l'abri fiscal.
Le montant total que vous pouvez cotiser à votre CELI. Il s'accumule chaque année selon le plafond annuel du CELI, plus les droits inutilisés des années précédentes, plus les montants retirés les années précédentes.
Le montant maximum annuel de cotisation au CELI fixé par le gouvernement fédéral, indexé à l'inflation et arrondi au 500 $ près. La limite 2025 est de 7 000 $.
Placements pouvant être détenus dans un CELI, incluant l'argent comptant, les CPG, les obligations, les actions cotées sur les bourses désignées, les fonds communs et les FNB. Certains placements comme les actions de sociétés privées peuvent ne pas être admissibles.
Un impôt de 1 % par mois sur le montant excédentaire le plus élevé dans votre CELI durant ce mois. Contrairement au REER, il n'y a aucune marge — chaque dollar excédentaire est pénalisé.
Une désignation (disponible uniquement pour un conjoint) qui permet au CELI d'être transféré directement au conjoint survivant au décès, maintenant son statut libre d'impôt et les droits de cotisation.
Une personne désignée pour recevoir les fonds du CELI au décès du titulaire. Contrairement au titulaire remplaçant, un bénéficiaire reçoit l'argent mais pas les droits de cotisation — et toute croissance après la date du décès peut être imposable.
Lorsque vous retirez de votre CELI, le montant retiré est ajouté à vos droits de cotisation le 1er janvier de l'année suivante. Recotiser avant sans droits disponibles cause une cotisation excédentaire.
Tous les revenus de placement gagnés dans un CELI — incluant les gains en capital, dividendes et intérêts — sont complètement exempts d'impôt, tant qu'ils sont détenus et lors du retrait.
Cette calculatrice est basée sur les sources faisant autorité et les recherches suivantes :
Agence de la consommation en matière financière du Canada (2026)
Voir la sourceNote importante: Les calculs CELI sont des estimations basees sur les limites de cotisation actuelles et les taux de rendement presumes. Les rendements reels varient. La comparaison des economies d'impot suppose un taux marginal combine de 30 %. Consultez un conseiller financier qualifie pour des conseils personnalises.
Questions courantes sur les cotisations au CELI, la croissance libre d'impôt et les règles de retrait au Canada.
