Maximiser votre retraite en couple : comment le REER de conjoint peut réduire votre facture fiscale au Canada
Découvrez comment le REER de conjoint aide les couples canadiens à équilibrer leurs revenus de retraite, à réduire leur fardeau fiscal global et à assurer un avenir financier plus stable.
Vous êtes-vous déjà demandé si votre approche individuelle de l'épargne-retraite coûte de l'argent à votre ménage? Beaucoup de Canadiens se concentrent uniquement sur leurs propres feuillets T4 et leurs cotisations au REER, sans tenir compte de la santé financière globale du ménage. Compte tenu du système fiscal progressif canadien, où le revenu est imposé à des taux marginaux plus élevés à mesure que vous gagnez plus, il est clair que la planification individuelle ne suffit pas.
En considérant votre épargne-retraite comme un projet commun, vous pouvez prendre des décisions plus judicieuses qui profitent autant à vous qu'à votre conjoint. Le REER de conjoint est l'un des outils les plus efficaces pour équilibrer vos revenus de retraite combinés. Cette stratégie permet d'éviter qu'un partenaire se retrouve dans une tranche d'imposition élevée alors que l'autre demeure dans une tranche inférieure, ce qui constitue une façon inefficace de gérer votre patrimoine de retraite.
Comprendre le fonctionnement du REER de conjoint
Fondamentalement, un REER de conjoint permet au conjoint ayant le revenu le plus élevé de cotiser à un REER détenu au nom du conjoint ayant le revenu le plus faible. Le cotisant obtient une déduction fiscale immédiate, ce qui peut réduire considérablement son revenu imposable actuel. De son côté, le conjoint à plus faible revenu est propriétaire des actifs dans le compte. Cet arrangement ne réduit pas votre plafond de cotisation total; il utilise plutôt la limite de cotisation du conjoint à revenu plus élevé pour alimenter le compte du partenaire.
Pourquoi est-ce important pour les couples?
Pensez au long terme. Lorsque vous retirerez l'argent d'un REER, ce retrait sera imposé comme un revenu. Si toute votre épargne se trouve dans un seul compte, vous pourriez être forcé de retirer des montants importants, ce qui vous ferait grimper dans une tranche d'imposition supérieure à la retraite. En constituant un REER de conjoint, vous fractionnez efficacement votre revenu de retraite. Les deux partenaires peuvent retirer des montants plus petits de leurs comptes respectifs, maintenant ainsi les deux individus dans des tranches d'imposition plus faibles. Vous pouvez commencer en faisant le calcul avec notre Calculatrice REER pour voir combien vos cotisations pourraient vous faire économiser sur vos impôts cette année.
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Réduire votre facture fiscale grâce au fractionnement du revenu
L'efficacité fiscale ne consiste pas seulement à épargner de l'argent aujourd'hui. Il s'agit de conserver la plus grande partie possible de votre argent durement gagné tout au long de votre vie. Au Canada, nous avons des paliers d'imposition fédéraux et provinciaux qui augmentent à mesure que votre revenu augmente. Si une personne gagne 100 000 CAD et l'autre 40 000 CAD, celle qui gagne 100 000 CAD paie un taux marginal d'imposition beaucoup plus élevé sur ses derniers dollars gagnés. En utilisant un REER de conjoint, vous transférez des revenus du conjoint à revenu élevé vers le conjoint à revenu plus faible.
Lorsque la retraite arrive, le conjoint ayant le portefeuille REER le plus important pourrait finir par effectuer des retraits annuels importants. Si ce conjoint est le seul à détenir un REER, il risque une facture fiscale élevée et pourrait même perdre certains avantages gouvernementaux, comme la récupération de la SV. En transférant des fonds vers un compte de conjoint, vous déplacez une partie de ce revenu imposable futur vers le conjoint à plus faible revenu. Vous pouvez utiliser notre Calculatrice d'impôt sur le revenu pour comparer différents scénarios de revenus et voir l'impact sur votre situation financière.
Pour plus de détails sur la structure légale de ces plans, vous pouvez consulter les lignes directrices de l'Agence du revenu du Canada sur leur page sur le REER de conjoint. Cette planification demande de la prévoyance, mais les économies d'impôt sur plusieurs décennies peuvent être considérables.
Planification stratégique des retraits de retraite
Beaucoup de couples font l'erreur d'attendre la soixantaine pour réfléchir à la façon dont ils retireront leur argent. À ce moment-là, il est souvent trop tard pour accumuler un solde suffisant dans le compte du conjoint à plus faible revenu. Commencez tôt. Si vous avez la trentaine ou la quarantaine, vous avez des décennies pour accumuler du patrimoine dans le REER de conjoint.
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Considérez comment vos autres actifs de retraite, comme vos paiements de RPC et de SV, s'intègrent dans le tableau. Ce sont des prestations individuelles qui ne peuvent être partagées. Votre REER, en revanche, est un outil flexible que vous pouvez contrôler. Pour une vue d'ensemble de la façon dont ces éléments s'assemblent, consultez également notre Calculatrice de retraite. Elle vous permet de modéliser l'ensemble de votre paysage de retraite, y compris votre REER, votre CELI et vos revenus de pension gouvernementaux. Une planification appropriée vous assure de ne pas perdre des années dans une tranche d'imposition plus élevée que nécessaire.
Règles importantes à garder en tête
La règle la plus importante à retenir est la règle d'attribution. Si le conjoint à plus faible revenu retire de l'argent du REER de conjoint trop rapidement, le retrait peut être réattribué au cotisant pour des fins fiscales. Plus précisément, si le conjoint propriétaire du compte retire des fonds dans les trois années civiles suivant la dernière cotisation effectuée par le conjoint à revenu plus élevé, ce montant est imposé comme revenu pour le cotisant.
Cette règle des trois ans est conçue pour empêcher les gens d'utiliser les REER de conjoint comme une stratégie fiscale à court terme pour fractionner le revenu. C'est un outil de planification de retraite à long terme. Coordonnez toujours vos retraits pour vous assurer de sortir de cette période. Si vous n'êtes pas certain de votre état de préparation à la retraite ou de la façon de gérer ces comptes parallèlement à vos autres objectifs financiers, l'Agence de la consommation en matière financière du Canada offre d'excellentes ressources sur la planification de la retraite.
Si vous jonglez avec des dettes à taux d'intérêt élevé ou d'autres obligations, il peut sembler difficile de se concentrer sur des objectifs de retraite à long terme. Priorisez toujours le remboursement de vos dettes à taux d'intérêt élevé, car les intérêts épargnés représentent un rendement garanti sur votre argent. Cependant, même de petites cotisations constantes à un REER de conjoint peuvent fructifier au fil du temps. L'objectif est de créer un flux de revenu prévisible et fiscalement avantageux qui vous permet, à vous et à votre partenaire, de profiter de votre retraite sans souci inutile concernant le fisc.
Commencez votre planification dès aujourd'hui. Parlez à votre partenaire de vos objectifs financiers communs, examinez vos taux marginaux d'imposition et voyez si un REER de conjoint s'inscrit dans votre stratégie globale. C'est l'un des moyens les plus pratiques de maximiser le patrimoine de votre ménage et de conserver plus d'argent là où il doit être : dans vos poches.